Вопрос-ответ

Главная / Вопрос-ответ

В данном разделе мы публикуем ответы на часто задаваемые нашими клиентами вопросы. Вы также можете задать свой вопрос, и мы обязательно на него ответим и опубликуем наш ответ.

Вопрос:

Добрый день. У меня есть квитанции за лечение за 2014 год. Могу ли я в этом 2017 году подать декларацию на налоговый вычет?

Да, Вы можете подавать декларацию за последние 3 года.

Вопрос:

Здравствуйте!!!
Подскажите до какого срока сдается декларация на возврат 13% по ипотеке?
И как будет выглядеть ситуация если возврат % от ипотеки по справке не сначала периода платежей, в последующем я могу получить все % c начала? Cправку делают в банке 3 месяца т.к. ипотеку брал в другом регионе.

Возврат % по ипотеке производится после того, как Вы получите всю сумму за возврат по покупке имущества. Поэтому После получения суммы с покупки имущества можно подать на все года выплаты % по ипотеке.

Вопрос:

Добрый день! подскажите пожалуйста,.можно ли за материнский капитал нам купить комнату у моей мамы в трех комнатной квартире. собственник мама, прописаны в этой квартире я и двое моих детей.Спасибо!

Купить квартиру у родственника по материнскому капиталу можно только при соблюдении ряда ограничений:

  • Квартира должна находиться в РФ.
  • Сторонами сделки не могут выступать близкие родственники, а также недееспособные, несовершеннолетние, состоящие на учете в психоневрологических диспансерах.
  • Купить квартиру с привлечением маткапитала можно только при обязательном оформлении всех членов семьи сособственниками, включая детей, с выделом каждому его доли.
  • Сторонами сделки купли-продажи квартиры с привлечением материнского капитала не могут быть супруги с несовершеннолетними детьми, то есть муж не может продать квартиру жене и наоборот.
Вопрос:

Добрый день! Подскажите пож-та если доверенность на Вас от нашей организации есть нужно ли повторно ее отправлять...

Добрый день Ольга!
Доверенность оформляется на три года, и если сроки еще не вышли, то повторно сдавать ее не нужно.

Вопрос:

24.11.2006 мне исполняется 55 лет, и я выхожу на пенсию. Могу ли я подать документы по истечению этого срока и получить возврат налогового вычета с физических лиц за 2014 год, не дожидаясь января 2017 года?

Пенсионеры могут получать налоговый вычет, только в том случае если они работали в том году за который будет подаваться декларация или получали иной доход и платили налог. Т.е. если Вы желаете подать декларацию за 2014 год, Вы должны были работать в 2014 году, и предоставить справку 2-НДФЛ.

Вопрос:

Какой порядок представления налоговой декларации налогоплательщиками ЕНВД при прекращении предпринимательской деятельности, в рамках которой применялся единый налог на вмененный доход?

Снятие с учета налогоплательщика единого налога при прекращении им предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, осуществляется на основании заявления, представленного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом. Налоговый орган в течение пяти дней со дня получения от налогоплательщика заявления о снятии с учета в качестве налогоплательщика единого налога направляет ему уведомление о снятии его с учета.

Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Налоговым периодом по единому налогу признается квартал.

Особенностей представления декларации в связи с прекращением налогоплательщиком деятельности, подлежащей налогообложению в рамках ЕНВД, Налоговым кодексом не предусмотрено. Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату), и обязан проставить по просьбе налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) на копии налоговой декларации (копии расчета) отметку о принятии и дату ее получения при получении налоговой декларации (расчета) на бумажном носителе либо передать налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) квитанцию о приеме в электронной форме - при получении налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи.

Вопрос:

Какие преимущества имеет УСН как специальный налоговый режим?

Применение УСН освобождает от уплаты ряда налогов. Организации , применяющие УСН, в общем случае освобождены от обязанности по уплате:

  • налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ);
  • налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с НК РФ - действует с 01.01.2015).

Организации, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК РФ).

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, в общем случае не уплачивают:

  • налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 НК РФ - действует с 01.01.2015);
  • налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, обложение которых налогом на имущество физических лиц производится исходя из кадастровой стоимости, и включенных в соответствующий перечень, определяемый в установленном порядке уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а также образованных в результате раздела объекта недвижимого имущества или иного соответствующего законодательству Российской Федерации действия с объектами недвижимого имущества, включенными в перечень, действует с 01.01.2015).

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК РФ).


Иные налоги организации и индивидуальные предприниматели уплачивают в установленном порядке.

Налоговый учет при УСН ведется в упрощенном порядке: налогоплательщик отражает показатели своей деятельности только в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

Налоговая декларация представляется только по итогам налогового периода - календарного года.

Вопрос:

От уплаты каких налогов освобождается организации при применении ЕНВД?

Применение организациями ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации).

Организации, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками НДС (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Вопрос:

Какой порядок предоставления социального налогового вычета на обучение ребенка, если обучение оплачивает супруг, не являющийся родителем ребенка супруги?

Установленный порядок получения социального налогового вычета (СНВ) по расходам на обучение ребенка предполагает предоставление вычета родителю, в частности, при наличии у него документов, подтверждающих оплату им обучения ребенка.

Супруг (супруга) не являющийся (не являющаяся) родителем ребенка супруги (супруга), но оплачивающий (оплачивающая) обучение данного ребенка, воспользоваться социальным налоговым вычетом (СНВ) в связи с расходами на обучение ребенка не вправе. Вместе с тем, принимая во внимание положения семейного законодательства о совместной собственности супругов супруг (супруга) – родитель ребенка вправе получить СНВ, так как расходы каждого из указанных супругов являются общими расходами супругов.

Информация приведена в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации и статьями 33 и 34 Семейного кодекса Российской Федерации.

Вопрос:

В каком случае доходы от продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных после 1 января 2016 года, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)?

Доходы, полученные в налоговом периоде, от продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных после 1 января 2016 года, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) в случае одновременного соблюдения следующих условий:

  • доход получен физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации;
  • реализуемые объекты находились в собственности физического лица в течение (или более) минимального предельного срока владения данными объектами.

Источник: Пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона  «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» № 382-ФЗ от 29.11.2014

Всего: 21